Gmina Krobia
Zarządzenie Nr 96/2009
Burmistrza Krobi
z dnia 3 września 2009 r.
w sprawie ustalenia wytycznych i założeń do projektu budżetu Gminy Krobia na rok 2010
Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz. 1591 ze zmianami) § 2 ust. 2 Uchwały Nr X/60/2007 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 28 czerwca 2007 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu, zarządza się, co następuje:
§ 1. Zakres i podstawy opracowania projektu budżetu
1. Przedmiotem opracowania będzie projekt uchwały budżetowej wraz z odpowiednimi
załącznikami, objaśnieniami, informacją o stanie mienia komunalnego oraz prognozą
długu.
2. Zadania:
1) własne – obligatoryjne, fakultatywne oraz przekazane do realizacji innym jednostkom
samorządu terytorialnego na podstawie umów i porozumień;
2) z zakresu administracji rządowej;
3) innych jednostek samorządu terytorialnego, przejęte do realizacji na mocy umów lub porozumień;
4) stanowiące pomoc rzeczową lub finansową dla innych jednostek samorządu terytorialnego
3. Ważniejsze ustawy i rozporządzenia:
1) ustawa z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym
(t.j.Dz.U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z późn.zm.);
2) ustawa z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.) lub nowa – jeżeli zostanie uchwalona, wejdzie w życie i będzie miała zastosowanie do opracowania projektów budżetów jednostek samorządu terytorialnego na 2010 rok;
3) ustawa z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego
(Dz.U. Nr 203, poz.1966 z późn.zm.);
4) ustawa z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie
(Dz.U. Nr 96, poz.873. z późn.zm.).
5) rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006r. w sprawie szczegółowej
klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków
pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. Nr 107, poz.726 z późn.zm.).
4. Ważniejsze uchwały Rady Miejskiej w Krobi:
1) Uchwała Nr XXI/154/2008 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 21 maja 2008 r. w sprawie Planu Rozwoju Lokalnego Miasta i Gminy Krobia na lata 2007 – 2013
2) Uchwała Nr XXI/153/2008 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 21 maja 2008 r. w sprawie Wieloletniego Planu Inwestycyjnego Gminy Krobia na lata 2007 – 2013
3)Uchwały Nr X/60/2007 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 28 czerwca 2007 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu,
4) Uchwała Nr XXXVII/303/2009 z dnia 29 czerwca 2009 r. w sprawie wyrażenia zgody na wyodrębnienia w budżecie Gminy Krobia w roku 2010 środków stanowiących fundusz sołecki
5) Uchwała Nr XL/328/2009 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 26 sierpnia 2009 r. w sprawie zmian budżetu i zmian w budżecie Gminy Krobia na rok 2009 (załącznik nr 4)
6) Uchwała Nr XXXV/294/2009 w sprawie zaciągnięcia zobowiązania finansowego z dnia 1 czerwca 2009 r. w zakresie realizacji inwestycji pn. "Termomodernizacja budynku Zespołu Szkoły Podstawowej i Gimnazjum w Krobi” (zmiana 26 sierpnia 2009 r.)
7) Uchwała Nr XXXIII/281/2009 z dnia 16 kwietnia 2009 r. w sprawie zaciągnięcia zobowiązań finansowych z tytułu udzielenia poręczenia wekslowego
8) Uchwała Nr XXXII/274/2009 z dnia 25 marca 2009 r. w sprawie zaciągnięcia pożyczki długoterminowej ze środków Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu
9) Uchwała Nr XXXII/273/2009 z dnia 25 marca 2009 r. w sprawie upoważnienia Burmistrza Krobi do zaciągnięcia zobowiązania w zakresie ubezpieczenia Gminy Krobia, na lata 2010, 2011 i 2012.
10) Uchwała Nr XXXI/259/2009 z dnia 18 lutego 2009 r. w sprawie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego oraz wartości jednego punktu w jednostkach samorządu terytorialnego.
11) Uchwała Nr XXXII/269/2009 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 25 marca 2009 r.
w sprawie regulaminu określającego wysokość oraz szczegółowe warunki przyznawania nauczycielom dodatków motywacyjnego, funkcyjnego i za warunki pracy oraz niektóre inne składniki wynagrodzenia a także wysokość nauczycielskiego dodatku mieszkaniowego, oraz szczegółowe zasady jego przyznawania i wypłacania
12) Uchwała Nr XXIX/241/2008 z dnia 1 grudnia 2008 r. w sprawie ustalenia stawek opłaty targowej.
13) Uchwała XXVI/206/2008 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 2 października 2008 r. w sprawie określenia zasad, trybu udzielania i rozliczania dotacji na prace konserwatorskie, restauratorskie i roboty budowlane przy zabytkach wpisanych do rejestru zabytków.
14) Uchwała Nr XXV/201/2008 Rady Miejskiej w Krobi z dnia 4 września 2008r. w sprawie udzielania i rozliczania dotacji dla przedszkoli, szkół i form wychowania przedszkolnego zakładanych i prowadzonych na terenie Gminy Krobia przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego.
5. Informacje:
1) Ministra Finansów - w szczególności dotyczące planowanej kwoty subwencji ogólnej
oraz planowanych wpływów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób
fizycznych;
2) Wojewody Wielkopolskiego o planowanych kwotach dotacji celowych na realizację zadań
z zakresu administracji rządowej oraz na dofinansowanie zadań własnych;
3) innych dysponentów części budżetowych budżetu państwa.
§ 2. Zasady ogólne opracowywania projektu budżetu
1. Podstawą konstrukcji projektu budżetu na 2010r. jest wytyczenie zadań niezbędnych do realizacji priorytetów Gminy Krobia przy równoczesnej analizie sytuacji finansowej
i budżetowej Gminy w ostatnich latach, w szczególności w 2009 roku.
2. Podstawową zasadą budżetową przy opracowywaniu i uchwalaniu budżetu będzie zasada
równowagi budżetowej, rozumiana jako zrównanie wydatków z dochodami
powiększonymi o niezbędne przychody mające główne źródło finansowania w przychodach z kredytów, pożyczek i emisji papierów wartościowych.
3. Wyboru zadań przy konstruowaniu budżetu - zarówno w części bieżącej, jak i majątkowej
- należy dokonywać biorąc przede wszystkim pod uwagę:
1) kontynuowanie zadań wieloletnich, mających finansowanie w budżecie 2009r. i lat
wcześniejszych;
2) możliwość uzyskania dofinansowania ze źródeł zewnętrznych - w szczególności
pochodzących z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej;
3) zadania mające szczególne znaczenie dla rozwoju Gminy i poprawy jakości życia jego
mieszkańców;
4) zadania, które zapewnią usługi zaspokajające potrzeby dużej liczby mieszkańców.
4. Kalkulacje kwot wydatków bieżących o charakterze rzeczowym należy oprzeć m.in.
na wskaźnikach zawartych w założeniach do projektu budżetu państwa na rok 2010.
5. Zadania i kwoty wprowadzane do budżetu po stronie wydatkowej powinny posiadać
kalkulację kosztów oraz określenie zakresu i efektu rzeczowego, jaki przewiduje się
do osiągnięcia po ich realizacji.
6. Deficyt budżetowy nie powinien przekroczyć 15% planowanych dochodów budżetowych,
a głównym źródłem jego sfinansowania będą przychody z kredytów, pożyczek i emisji papierów wartościowych.
7. Dopuszcza się możliwość zaciągnięcia w 2010 roku długu publicznego.
8.Zakłada się, że realizacja budżetu na 2010 rok odbywać się będzie w warunkach nowej ustawy o finansach publicznych, ustalającej stosowanie od 2011 roku nowych wskaźników ostrożnościowych dla zadłużania się jednostek samorządu terytorialnego.
9.Założenia do projektu budżetu państwa i prognozy podstawowych wskaźników makroekonomicznych na rok 2010:
1)wskaźnik inflacji – 1,0%,
2)wzrost dochodów budżetu państwa o 0,5% , nie licząc środków z Unii Europejskiej
3)wysokość minimalnego wynagrodzenia za pracę w 2010 r. na poziomie co najmniej 1317 zł (wzrost o 3,2 proc.)
§ 3. Główne założenia w zakresie planowania dochodów
1. Podstawą planowania dochodów na 2010 rok jest przewidywane wykonanie dochodów
budżetowych w roku 2009 oraz analiza skutków:
1) kryzysu gospodarczego na podstawowe dochody Gminy wynikające z ustawy z dnia
13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego - szczególnie
w zakresie dochodów z tytułu udziałów w PIT i CIT;
2) aplikowania w 2009 i 2010 roku o środki z funduszy europejskich na dofinansowanie
zadań inwestycyjnych;
3) planowanych zmian w uchwałach podatkowych;
2. Wzrost stawek podatków i opłat lokalnych na podstawie wskaźników określających wysokość stawek.
3. Stosowanie ulg i zwolnień ustawowych oraz określonych uchwałami Rady Miasta
w zakresie podatków lokalnych.
4. Podejmowanie działań zmierzających do pozyskania większych dochodów z części
oświatowej subwencji ogólnej, poprzez tworzenie klas integracyjnych, sportowych, pozyskiwania środków z rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej zgodnie z kryteriami podziału.
5. Podejmowanie działań w celu pozyskania dodatkowych środków finansowych
na realizację zadań własnych - z budżetu państwa, funduszy celowych oraz funduszy
pomocowych.
6. Windykacja wierzytelności gminnych.
7. Kontynuacji działań skutkujących poprawą stopnia ściągalności podatków i opłat lokalnych oraz ich egzekucji,
8.Ustalenie racjonalnej stawki bazowej czynszu za lokale mieszkalne dostosowanej do możliwości mieszkańców,
9.Pozyskiwania środków ze zbywania lokali użytkowych i mieszkalnych oraz niewielkich udziałów we współwłasności nieruchomości zgodnie z polityką Gminy.
§ 4. Główne założenia w zakresie planowania wydatków
1. Głównym celem polityki finansowej Gminy Krobia na 2010 rok jest dążenie do racjonalnego planowania wydatków budżetu, przy szczególnym zwróceniu uwagi na odpowiednie proporcje pomiędzy wydatkami operacyjnymi (bieżącymi) i majątkowymi. Niezbędne będzie dążenie do racjonalizacji wydatków bieżących, poprzez optymalne określenie kosztów zaspokajania potrzeb społecznych, przy zachowaniu odpowiedniego standardu świadczonych usług.
Ważnym jest dalsze podnoszenie efektywności gospodarowania środkami publicznymi, czemu ma służyć kontynuowanie prac nad rozwojem koncepcji budżetu zadaniowego jako narzędzia wspierającego powstanie budżetu tradycyjnego.
2. Podstawę opracowania założeń do projektu budżetu na 2010 rok w zakresie wydatków inwestycyjnych stanowi Wieloletni Plan Inwestycyjny, który określa główne kierunki inwestycji gminnych. Przy planowaniu wydatków inwestycyjnych z uwagi na ograniczone możliwości budżetu Gminy w pierwszej kolejności proponuje się przeznaczyć środki na kontynuację zadań rozpoczętych w latach ubiegłych oraz na współfinansowanie projektów realizowanych z wykorzystaniem środków europejskich i innych źródeł bezzwrotnych.
3. Wydatki budżetu 2010 roku ukierunkowane będą głównie na :
1) w zakresie zadań inwestycyjnych - kontynuowanie działań zmierzających do realizacji istotnych dla rozwoju Gminy projektów inwestycyjnych, ze szczególnym naciskiem na projekty inwestycyjne współfinansowane środkami z Unii Europejskiej, a związanych przede wszystkim z:
a)budową sieci kanalizacyjnej w Gminie,
b)realizacją projektów związanych z gospodarką odpadami,
c)budową dróg, rozwojem komunikacji publicznej,
d)rozwojem obiektów infrastruktury sportowo-rekreacyjnej,
e)budową, rozbudową i modernizacją obiektów oświatowych i komunalnych,
f)rewitalizacją Krobi,
2)w zakresie oświaty i edukacji
a)podnoszenie standardów placówkom opiekuńczo – wychowawczym,
b)objęcie większej liczby dzieci i młodzieży opieką socjalną o charakterze edukacyjnym,
c)podtrzymywanie oferty edukacyjnej, wynikającej głównie z dodatkowych godzin dydaktycznych, kół zainteresowań i zajęć sportowych,
d)poszerzenie szkolnej bazy sportowej
e)wspieranie rozwoju zawodowego nauczycieli,
f)działania zmierzające do racjonalizacji wykorzystania środków budżetowych przy obecnej sytuacji demograficznej oraz aktualnej sieci szkół i przedszkoli publicznych,
g)tworzenie warunków udziału w rozwoju społeczności dzieciom niepełnosprawnym oraz osobom i grupom osób zagrożonych wykluczeniem.
3)w zakresie pomocy społecznej
a)zapewnienie opieki i skutecznego wsparcia osobom potrzebującym,
b)rozwój rodzinnych form opieki nad dzieckiem i rodziną,
c)aktywizację społeczno – zawodową osób bezrobotnych, nie pobierających zasiłku,
4)w zakresie kultury i dziedzictwa narodowego
a)zapewnienie mieszkańcom Gminy powszechnego dostępu do bogatej oferty kulturalnej,
b)promocję Gminy w kraju i za granicą,
5)w zakresie sportu, rekreacji i turystyki
a)zapewnienie właściwego funkcjonowania i dostępności obiektów sportowych,
b)rozbudowa obiektów sportowych,
c)zwiększenie ruchu turystycznego w Gminie,
d)podtrzymywanie rozwoju kultury fizycznej i sportu wśród dzieci i młodzieży,
e) wsparcie klubów sportowych działających na terenie Gminy ze szczególnym uwzględnieniem rozwoju sportu dzieci i młodzieży,
6)w zakresie ochrony środowiska
a)prowadzenie badań, ekspertyz oraz wdrożeń wspierających ochronę środowiska naturalnego,
b)organizowanie konkursów i akcji mających na celu podnoszenie świadomości mieszkańców w zakresie ochrony środowiska,
c)kontynuowanie działań zmierzających do ustalenia możliwości wykorzystania odnawialnych źródeł energii,
d)kontynuacja realizacji projektów związanych z gospodarką odpadami w Gminie Krobia.,
7)w zakresie utrzymania infrastruktury drogowej
a)polepszenie dostępności komunikacji zbiorowej,
b)poprawę stanu technicznego i estetycznego dróg oraz infrastruktury towarzyszącej,
8)w zakresie bezpieczeństwa w Gminie Krobia
a)zapewnienie sprawnego reagowania w sytuacjach kryzysowych ,
b)zwiększenie bezpieczeństwa mieszkańców Gminy poprzez aktywizację działań instytucji statutowo zajmujących się bezpieczeństwem ,
9)w zakresie gospodarowania nieruchomościami i planowania przestrzennego
a)zapewnienie dostępu do aktualnej informacji geodezyjnej i kartograficznej,
b)zwiększanie powierzchni Gminy objętej obowiązującymi miejscowymi planami zagospodarowania przestrzennego,
10)w zakresie gospodarowania funduszami celowymi (Gminny i Powiatowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej)
a)edukacja ekologiczna,
b)działania zmierzające do wyegzekwowania selektywnej zbiórki odpadów niebezpiecznych,
c)kontynuacja programu usuwania wyrobów zawierających azbest,
d)monitoring środowiska i tworzenie baz danych dotyczących zanieczyszczeń środowiska.
e)działania związane z procesem zadrzewienia parków gminnych.
§ 5.Założenia dotyczące deficytu budżetowego.
Gmina będzie poszukiwała tanich form finansowania deficytu budżetowego. Rozważane będą możliwości emisji komunalnych papierów wartościowych. Zakłada się, że źródłami finansowania deficytu w 2010 roku mogą być:
1)kredyty,
2)pożyczki,
3)papiery wartościowe,
§ 6. Szczegółowe informacje dotyczące dochodów budżetowych na rok 2010.
1. Projekt dochodów należy sporządzić na drukach stanowiących załącznik nr 1a – 1b do zarządzenia wraz z podaniem szczegółowych uzasadnień tekstowych. Wielkości dochodów należy ustalić:
1) z tytułu podatków lokalnych (podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny, podatek od środków transportowych) – gdy w czasie realnym umożliwiającym dokonanie odpowiednich wyliczeń nie zostaną opublikowane stosowne wskaźniki określające górne stawki podatków - na poziomie stawek obowiązujących w roku 2009 (dotyczy podatku rolnego i leśnego) oraz z uwzględnieniem wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych w I półroczu 2009 r., w stosunku do I półrocza 2008 r. tj. 103,5% - Komunikat Prezesa GUS z dnia 14 lipca 2009 r. w sprawie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych w I półroczu 2009 r. (MP 47 poz. 702) - dotyczy podatku od nieruchomości i podatku od środków transportowych - z uwzględnieniem przewidywanych zmian w zakresie ilości podmiotów i przedmiotu opodatkowania. Kalkulację dochodów przeprowadza Wydział Finansowy,
2) z tytułu innych podatków i opłat (m.in. podatek od czynności cywilnoprawnych, podatek od spadków i darowizn, opłata targowa, opłata eksploatacyjna, opłata skarbowa, opłata za sprzedaż alkoholu) – na poziomie przewidywanego wykonania roku 2009 z uwzględnieniem przewidywanych zmian w zakresie ilości podmiotów podlegających opłatom i przedmiotu opodatkowania. Kalkulację dochodów przeprowadza Wydział Finansowy,
3) z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych, w podatku dochodowym od osób fizycznych i subwencji - jeśli w czasie realnym umożliwiającym dokonanie odpowiednich wyliczeń gmina nie otrzyma informacji z Ministerstwa Finansów – na poziomie przewidywanego wykonania roku 2009 z uwzględnieniem zmian ilościowych (dotyczy subwencji oświatowej). Kalkulację dochodów przeprowadza Wydział Finansowy,
4) dochody z majątku (w tym: wpływy z opłat za zarząd , użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości, dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych gminy, wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości, wpływy ze sprzedaży składników majątkowych, opłaty za trwały zarząd, opłaty planistyczne i adiacenckie) – na podstawie obowiązujących umów oraz przewidywanych zmian w tym zakresie, jak również zgodnie z przyjętymi uchwałami. Zmiany te powinny obejmować prognozowane wzrosty stawek czynszów dzierżawnych. W zakresie sprzedaży składników majątkowych należy sporządzić wykaz nieruchomości oraz ruchomości przeznaczonych na sprzedaż i dokonać ich szacunkowej wyceny. Kalkulację dochodów przeprowadza Wydział Inwestycji i Gospodarki Przestrzennej,
5) dotacje – jeśli w czasie realnym umożliwiającym dokonanie odpowiednich wyliczeń gmina nie otrzyma stosownych informacji - na poziomie przewidywanego wykonania planu dotacji roku 2009. Kalkulację dochodów przeprowadza Wydział Finansowy,
6) pozostałe dochody (np. opłata stała za przedszkole, odsetki bankowe, wpływy z usług, z opłaty produktowej itd.) – w wysokości określonej przez organy dokonujące kalkulacji w tym zakresie: np. usługi w zakresie gospodarki komunalnej i ochrony środowiska - Wydział Inwestycji i Gospodarki Przestrzennej, opłaty za przedszkole – kierownicy jednostek budżetowych – przedszkoli samorządowych,
7) kierownicy jednostek budżetowych (szkoły, przedszkola, ośrodek pomocy społecznej i skarbnik - odsetki od rachunków bankowych gminy.
2. W kalkulacji dochodów należy przewidzieć utrzymanie stosownych ulg i zwolnień
podatkowych.
§ 7. Szczegółowe informacje dotyczące wydatków budżetowych na rok 2010.
1. We wszystkich kalkulacjach wydatków kierować się zasadą celowości, racjonalizacji i zadaniowością planowania wydatków, zmierzać do optymalizacji wydatków bieżących i wyodrębnić niezbędne zadania inwestycyjne, podając ich rozbudowane, merytoryczne uzasadnienie.
2. Przy planowaniu wydatków kierować się zadaniowością poszczególnych obszarów działania. Plany należy sporządzać według tabel i formularzy stanowiących załączniki do niniejszego zarządzenia.
3. Naczelnicy Wydziałów w Urzędzie Miejskim w Krobi projekty planów sporządzają na drukach stanowiących załącznik nr 2a – 2b biorąc pod uwagę specyfikę działalności i ujmują zadania niezbędne do wykonania w roku budżetowym 2010:
1) zadania (wydatki) inwestycyjne - w kalkulacjach należy uwzględnić zadania wynikające z Wieloletniego Planu Inwestycyjnego I Programu Rozwoju Lokalnego, których realizacja przypada na rok budżetowy 2010. Przy planowaniu nowych zadań należy podać ich wartość szacunkową, korzystając z dostępnych narzędzi kosztorysowych,
2) pozostałe zadania (wydatki) bieżące – oprócz wydatków płacowych i innych osobowych – należy przedstawić plan zadań powodujących konieczność dokonania wydatków rzeczowych, biorąc pod uwagę przewidywane wykonanie wydatków w roku 2009, dokonanie zmian powodujących usprawnienie funkcjonowania urzędu i aspekt racjonalizacji wydatków. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
3) wydatki związane z wypłatą wynagrodzeń i inne wydatki osobowe:
a) w planie zatrudnienia należy ująć liczbę etatów wynikających z Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Krobi. Ewentualne sugestie dotyczące ruchów kadrowych należy ująć osobno, dokonując stosownego merytorycznego uzasadnienia. Wynagrodzenia na etapie planowania należy ująć w stawkach obecnie obowiązujących, uwzględniając jedynie jednorazowe wypłaty wynikające z uprawnień pracowniczych (nagrody jubileuszowe, wzrosty dodatków za wysługę lat),
b) pochodne od wynagrodzeń należy obliczyć stosując obowiązujące w roku 2009 stopy procentowe (ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, fundusz pracy). Plan odpisu na fundusz świadczeń socjalnych należy sporządzić uwzględniając przeciętne zatrudnienie (na podstawie regulaminu organizacyjnego) oraz kwotę bazową obowiązującą w roku 2009,
c) dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników należy obliczyć na podstawie przewidywanego wykonania płac w roku 2009 i uwzględniając wszelkie absencje mające wpływ na wysokość świadczeń z tego tytułu,
d) pozostałe wydatki osobowe (np. świadczenia wynikające z przepisów BHP – odzież robocza, badania lekarskie, delegacje służbowe, szkolenia pracowników) należy zaplanować na poziomie umożliwiającym wykonanie zadań uwzględniając rzeczywiste potrzeby w tym zakresie i sugerując się przewidywanym wykonaniem roku 2009,
e) w planach należy przewidzieć zatrudnianie refundowane w ramach robót publicznych i interwencyjnych. Należy przewidzieć zatrudnienie pracowników do tych robót na poziomie umożliwiającym wykonanie określonych zadań, (wynagrodzenie minimalne 1 317,00 zł),
4) wydatki osobowe związane z wypłatą diet dla radnych, wynagrodzeń agencyjno – prowizyjnych (np. sołtysi) i wynagrodzeń bezosobowych (opiekunowie świetlic, kierowcy w OSP) należy zaplanować na podstawie przewidywanego stanu osobowego z uwzględnieniem kwot z roku 2009.
5) rezerwę ogólną należy zaplanować w wysokości do 1% wydatków budżetu gminy, rezerwy celowe powinny wynikać z zadań określonych w projekcie budżetu i nie mogą przekroczyć 5% wydatków budżetu gminy na rok 2010,
6) w zakresie obsługi długu – należy dokonać obliczeń uwzględniając prognozę długu w roku 2010,
7) naczelnicy wydziałów do tabelarycznych zestawień stanowiących załączniki do zarządzenia, sporządzają tekstowe uzasadnienie, w którym są zawarte merytoryczne opisy i wyjaśnienia do danych liczbowych.
4. Dyrektorzy jednostek oświatowych gminy sporządzają projekty budżetów na formularzach stanowiących załączniki 3a – 3m do niniejszego zarządzenia w układzie zadaniowym według następujących wytycznych:
1) dokonując kalkulacji wynagrodzeń i innych wydatków osobowych na rok 2009 należy przyjąć stan osobowy ujęty w projektach organizacyjnych placówek na rok szkolny 2009/2010 jak również zastosować się do przewidywanych zmian z projektu na rok szkolny 2010/2011 (projekt ten dotyczy 1/3 zaangażowania wydatków na rok 2010). W kalkulacji płac dotyczących administracji i obsługi uwzględnić obecny stan osobowy i zasugerować ewentualne zmiany w tym zakresie w odniesieniu do roku 2009 (podać merytoryczne uzasadnienie),
2) nagrody i wydatki osobowe niezaliczane do wynagrodzeń:
a) dodatek wiejski na zasadach określonych w Karcie Nauczyciela uwzględniając kwoty minimalnych stawek wynagrodzenia zasadniczego z roku 2009,
b) dodatek mieszkaniowy według obecnie obowiązującego regulaminu,
c) inne wydatki – świadczenia BHP – przyjąć minimalne zapotrzebowania na świadczenia, bazując na przepisach prawa i regulaminach obowiązujących w jednostkach,
d) kwoty dodatku mieszkaniowego i wiejskiego należy wyszczególnić osobno,
3) wynagrodzenia osobowe, pochodne od wynagrodzeń, fundusz świadczeń socjalnych:
a) wynagrodzenia nauczycieli i pracowników administracji i obsługi szkoły należy zaplanować według stawek obowiązujących w roku 2009, na podstawie obecnie obowiązujących regulaminów wynagradzania. W projektach ująć również jednorazowe wypłaty wynikające z uprawnień pracowniczych (nagrody jubileuszowe, wzrosty dodatków za wysługę lat, zasiłki na zagospodarowanie), których realizacja w roku 2010 jest konieczna i pewne jest zaangażowanie środków finansowych. Wydatki związane z zaistnieniem szczególnych okoliczności, których na dzień sporządzania projektów nie można przewidzieć (odprawy emerytalne, wyższe wydatki związane z uzyskaniem wyższego stopnia awansu zawodowego) należy podać osobno, wskazując jednocześnie czas realizacji i liczbę osób uprawnionych do otrzymania świadczeń. W projekcie należy również wykazać inne okoliczności, które mogą spowodować powstanie dodatkowych wydatków lub spowodować ich obniżenie w roku 2010, ale na dzień sporządzania projektu ich wystąpienie nie jest pewne,
b) dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników należy obliczyć dokonując przewidywanego wykonania płac w roku 2009 i uwzględniając wszelkie absencje mające wpływ na wysokość świadczeń z tego tytułu,
c) w zakresie pochodnych od wynagrodzeń wydatki należy obliczyć stosując obowiązujące w roku 2010 stopy procentowe (ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, fundusz pracy), wykazując stosowne kalkulacje osobno od wynagrodzeń osobowych, dodatkowych wynagrodzeń rocznych oraz dodatków socjalnych,
d) odpis na fundusz świadczeń socjalnych należy zaplanować według kwot bazowych obowiązujących w roku 2009 w stosunku do nauczycieli jak i pozostałych pracowników, dokonując jednocześnie stosownej weryfikacji przeciętnej liczby zatrudnionych w poszczególnych okresach roku budżetowego,
e) należy również uwzględnić odpis na fundusz świadczeń socjalnych dla emerytów i emerytów nauczycieli - w kalkulacjach stosować odpowiednie przepisy prawa w tym zakresie,
f) kwoty wynikające z nauczania indywidualnego dla osób z odpowiednimi orzeczeniami należy ująć w odrębnym zadaniu z wyszczególnieniem stosownych kwot wynagrodzeń i pochodnych oraz ująć termin realizacji zadania – na załączniku,
4) odpis na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli należy obliczyć w wysokości 1% wynagrodzeń osobowych nauczycieli w roku 2010
5) pozostałe wydatki osobowe (badania lekarskie, delegacje służbowe, szkolenia pracowników) należy zaplanować na poziomie umożliwiającym wykonanie zadań uwzględniając rzeczywiste potrzeby w tym zakresie i sugerując się przewidywanym wykonaniem roku 2009.
6) dokonując planowania wydatków rzeczowych należy uwzględniać następujące wytyczne:
a) zakup materiałów i wyposażenia, zakup pomocy naukowych i dydaktycznych, zakup papieru ksero – należy przedstawić plan zadań powodujących konieczność dokonania wydatków rzeczowych, biorąc pod uwagę przewidywane wykonanie wydatków w roku 2009, dokonanie zmian powodujących usprawnienie funkcjonowania jednostek i aspekt racjonalizacji wydatków. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
b) zakup energii, gazu, wody, zakup usług pozostałych, zakup licencji, usług internetowych i telekomunikacyjnych – kwoty należy zaplanować uwzględniając zawarte umowy i porozumienia, inne wydatki niematerialne oraz przewidywane wykonanie roku 2009. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
c) zakup usług remontowych – remonty bieżące należy ująć w zakresie umożliwiającym utrzymanie budynków uwzględniając przewidywane wykonanie roku 2009. Remonty o charakterze inwestycyjnym - należy wyszczególnić poszczególne zadania wraz z rozbudowanym uzasadnieniem merytorycznym oraz podać wartość szacunkową opierając się na dostępnych narzędziach kosztorysowych – na dodatkowym druku sporządzonym według własnej specyfikacji,
7) w zakresie rachunku dochodów własnych – stołówki szkolne w jednostkach oświatowych – należy podać liczbę dzieci korzystających z posiłków ogółem, (w tym refundowanych), ilość dzienną wydawany posiłków, liczbę etatów w stołówkach, cenę za obiad oraz ogólnie opisać sposób kalkulacji ceny.
8) kierownicy jednostek budżetowych do tabelarycznych zestawień stanowiących załączniki nr 3 a – 3 m do zarządzenia, sporządzają tekstowe uzasadnienie, w którym są zawarte merytoryczne opisy i wyjaśnienia do danych liczbowych.
5. Kierownik Miejsko – Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Krobi sporządza projekt planu uwzględniając w ujęciu zadaniowym działania, do których jest zobligowany w statucie oraz planując koszty funkcjonowania ośrodka:
1) w zakresie wypłat świadczeń rodzinnych, świadczeń społecznych, zaliczek alimentacyjnych, dodatków mieszkaniowych i innych usług obligatoryjnych i fakultatywnych – uwzględnić przewidywane wykonanie roku 2009 oraz zmiany w ilości wypacanych zasiłków w nowych okresach zasiłkowych, świadczeń oraz zakresie usług – nie dokonywać waloryzacji kwot,
2) w zakresie wydatków na „utrzymanie” świadczeń rodzinnych należy przyjąć wskaźnik 3% świadczeń zrealizowanych, dokonując stosownego podziału tych środków według obowiązującej klasyfikacji budżetowej.
3) wynagrodzenia dla pracowników należy zaplanować według stawek obowiązujących w roku 2009 uwzględniając stan osobowy według zapisów statutowych. W projektach ująć również jednorazowe wypłaty wynikające z uprawnień pracowniczych (nagrody jubileuszowe, wzrosty dodatków za wysługę lat), których realizacja w roku 2009 jest konieczna i pewne jest zaangażowanie środków finansowych
4) dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników należy obliczyć dokonując przewidywanego wykonania płac w roku 2009 i uwzględniając wszelkie absencje mające wpływ na wysokość świadczeń z tego tytułu,
5) w zakresie pochodnych od wynagrodzeń wydatki należy obliczyć stosując obowiązujące w roku 2010 stopy procentowe (ubezpieczenie emerytalne, rentowe chorobowe, wypadkowe, fundusz pracy),
6) odpis na fundusz świadczeń socjalnych należy zaplanować według kwot bazowych obowiązujących w roku 2009 dokonując jednocześnie stosownej weryfikacji przeciętnej liczby zatrudnionych w poszczególnych okresach roku budżetowego,
7) pozostałe wydatki osobowe (np. odprawy emerytalne) proszę podać osobno z wyszczególnieniem ilości odpraw, kwoty oraz terminu ich wypłaty,
8) pozostałe wydatki rzeczowe:
a) zakup materiałów i wyposażenia, zakup materiałów eksploatacyjnych – należy przedstawić plan zadań powodujących konieczność dokonania wydatków rzeczowych, biorąc pod uwagę przewidywane wykonanie wydatków w roku 2009, dokonanie zmian powodujących usprawnienie funkcjonowania jednostki i aspekt racjonalizacji wydatków. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
b) zakup energii, gazu, wody, zakup usług pozostałych, zakup licencji, usług internetowych i telekomunikacyjnych – kwoty należy zaplanować uwzględniając zawarte umowy i porozumienia, inne wydatki niematerialne oraz przewidywane wykonanie roku 2009. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
c) zakup usług remontowych – remonty bieżące należy ująć w zakresie umożliwiającym utrzymanie budynku uwzględniając przewidywane wykonanie roku 2009. Remonty o charakterze inwestycyjnym - należy wyszczególnić poszczególne zadania wraz z rozbudowanym uzasadnieniem merytorycznym oraz podać wartość szacunkową opierając się na dostępnych narzędziach kosztorysowych.
6. Pełnomocnik ds. rozwiązywania problemów alkoholowych przedstawi projekt Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych dla Gminy Krobia na rok 2010 wraz z finansowymi propozycjami jego realizacji, a w szczególności: wielkości dotacji, koszty wynagrodzeń oraz inne wydatki rzeczowe związane z działalnością, a wynikające z realizacji zadań uwzględnionych w programie. Wydatki należy zaplanować do kwoty przewidywanych dochodów. Projekt należy sporządzić na drukach stanowiących załączniki nr 2a – 2b do niniejszego załącznika. Do tabelarycznych zestawień stanowiących załączniki do zarządzenia, należy sporządzić tekstowe uzasadnienie, w którym są zawarte merytoryczne opisy i wyjaśnienia do danych liczbowych.
7. Miejsko – Gminny Ośrodek Kultury w Krobi przedstawi propozycję planów finansowych uwzględniając planowane zadania. Projekt należy sporządzić na druku stanowiącym załącznik nr 2a osobno do każdego zadania. Wydatki należy zaplanować w sposób następujący:
1) wynagrodzenia dla pracowników należy zaplanować według stawek obowiązujących w roku 2009 uwzględniając stan osobowy według zapisów statutowych. W projektach ująć również jednorazowe wypłaty wynikające z uprawnień pracowniczych (nagrody jubileuszowe, wzrosty dodatków za wysługę lat), których realizacja w roku 2010 jest konieczna i pewne jest zaangażowanie środków finansowych,
2) dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników należy obliczyć dokonując przewidywanego wykonania płac w roku 2009 i uwzględniając wszelkie absencje mające wpływ na wysokość świadczeń z tego tytułu,
3) w zakresie pochodnych od wynagrodzeń wydatki należy obliczyć stosując obowiązujące w roku 2010 stopy procentowe (ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, fundusz pracy),
4) odpis na fundusz świadczeń socjalnych należy zaplanować według kwot bazowych obowiązujących w roku 2009 dokonując jednocześnie stosownej weryfikacji przeciętnej liczby zatrudnionych w poszczególnych okresach roku budżetowego,
5) zakup materiałów i wyposażenia, zakup materiałów eksploatacyjnych – należy przedstawić plan zadań powodujących konieczność dokonania wydatków rzeczowych, biorąc pod uwagę przewidywane wykonanie wydatków w roku 2007, dokonanie zmian powodujących usprawnienie funkcjonowania jednostki i aspekt racjonalizacji wydatków. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
6) zakup energii, gazu, wody, zakup usług pozostałych, zakup licencji, usług internetowych i telekomunikacyjnych – kwoty należy zaplanować uwzględniając zawarte umowy i porozumienia, inne wydatki niematerialne oraz przewidywane wykonanie roku 2009. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
7) zakup usług remontowych – remonty bieżące należy ująć w zakresie umożliwiającym utrzymanie budynku uwzględniając przewidywane wykonanie roku 2008. Remonty o charakterze inwestycyjnym - należy wyszczególnić poszczególne zadania wraz z rozbudowanym uzasadnieniem merytorycznym oraz podać wartość szacunkową opierając się na dostępnych narzędziach kosztorysowych,
8) należy wyodrębnić kwoty związane z realizacją zadań statutowych w roku budżetowym 2010, dokonać ich opisu oraz szacunkowej wyceny. Do tabelarycznych zestawień stanowiących załączniki do zarządzenia, należy sporządzić tekstowe uzasadnienie, w którym są zawarte merytoryczne opisy i wyjaśnienia do danych liczbowych.
8. Biblioteka Publiczna w Krobi przedstawi propozycję planów finansowych uwzględniając planowane zadania. Projekt należy sporządzić na druku stanowiącym załącznik nr 2a. Wydatki należy zaplanować w sposób następujący
1) wynagrodzenia dla pracowników należy zaplanować według stawek obowiązujących w roku 2009 uwzględniając stan osobowy według zapisów statutowych. W projektach ująć również jednorazowe wypłaty wynikające z uprawnień pracowniczych (nagrody jubileuszowe, wzrosty dodatków za wysługę lat), których realizacja w roku 2010 jest konieczna i pewne jest zaangażowanie środków finansowych,
2) dodatkowe wynagrodzenie roczne dla pracowników należy obliczyć dokonując przewidywanego wykonania płac w roku 2009 i uwzględniając wszelkie absencje mające wpływ na wysokość świadczeń z tego tytułu,
3) w zakresie pochodnych od wynagrodzeń wydatki należy obliczyć stosując obowiązujące w roku 2010 stopy procentowe (ubezpieczenie emerytalne, chorobowe, wypadkowe, fundusz pracy),
4) odpis na fundusz świadczeń socjalnych należy zaplanować według kwot bazowych obowiązujących w roku 2009 dokonując jednocześnie stosownej weryfikacji przeciętnej liczby zatrudnionych w poszczególnych okresach roku budżetowego,
5) zakup materiałów i wyposażenia, zakup materiałów eksploatacyjnych – należy przedstawić plan zadań powodujących konieczność dokonania wydatków rzeczowych, biorąc pod uwagę przewidywane wykonanie wydatków w roku 2008, dokonanie zmian powodujących usprawnienie funkcjonowania jednostki i aspekt racjonalizacji wydatków. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
6) zakup energii, gazu, wody, zakup usług pozostałych, zakup licencji, usług internetowych i telekomunikacyjnych – kwoty należy zaplanować uwzględniając zawarte umowy i porozumienia, inne wydatki niematerialne oraz przewidywane wykonanie roku 2009. Nie należy dokonywać waloryzacji planów – przyjmując ceny bieżące,
7) zakup usług remontowych – remonty bieżące należy ująć w zakresie umożliwiającym utrzymanie budynku uwzględniając przewidywane wykonanie roku 2009. Remonty o charakterze inwestycyjnym - należy wyszczególnić poszczególne zadania wraz z rozbudowanym uzasadnieniem merytorycznym oraz podać wartość szacunkową opierając się na dostępnych narzędziach kosztorysowych,
8) należy podać kwoty związane z konicznymi zakupami na powiększenie i zaktualizowanie księgozbiorów w bibliotekach gminnych,
9) należy wyodrębnić kwoty związane z realizacją zadań statutowych w roku budżetowym 2010, dokonać ich opisu oraz szacunkowej wyceny.
9. Wnioski sołtysów, radnych i mieszkańców dotyczące zapotrzebowania w zakresie wydatków wpływają do Urzędu Miejskiego w Krobi i następnie są rozdzielane do poszczególnych Wydziałów. Po weryfikacji są one ujmowane w projektach Wydziałów wraz z szacunkowymi kwotami wydatków. Wnioski te zawierają informacje w formie tabelarycznej według wzoru stanowiącego załącznik nr 4 do zarządzenia.
§ 8. Dodatkowe informacje.
Jako materiał informacyjny kierownicy jednostek budżetowych oraz dyrektorzy Biblioteki Publicznej w Krobi i Miejsko – Gminnego Ośrodka Kultury w Krobi składają na załączniku nr 5 do zarządzenia informacje o wysokości wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w jednostkach z wyszczególnieniem składników wynagrodzeń oraz wymiarów etatów.
§ 9. Tryb składania wniosków do budżetu.
1.Materiały, o których mowa w § 6,§ 7 i § 8 zarządzenia są składane w Biurze Obsługi Klienta Urzędu Miejskiego w Krobi w wersji papierowej oraz elektronicznej (płyta CD/DVD) w nieprzekraczalnym terminie do 30 września 2009 r. za wyjątkiem wniosków radnych i mieszkańców (sołtysów) w sprawie wprowadzenia do budżetu zadań gminy, które są składane w wersji papierowej w terminie do 15 września 2009 r.
2.Formularze do sporządzania projektów dochodów i wydatków, stanowiące załączniki do niniejszego zarządzenia, są sporządzone w wersji elektronicznej w formie arkuszy kalkulacyjnych.
§ 10. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
