Urząd Gminy Kobylin-Borzymy
Protokół nr 3/07
z kontroli kompleksowej Urzędu Gminy w zakresie realizacji dochodów i wydatków budżetowych przeprowadzonej przez Komisję Rewizyjną
Rady Gminy Kobylin-Borzymy
Na podstawie art. 18a ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym / Dz.U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591; z 2002 r. Nr 23 poz. 220; Nr 62 poz. 558; Nr 113 poz. 984; Nr 153 poz. 1271, Nr 214 poz. 1806; z 2003 r. Nr 80 poz. 717, Nr 162 poz. 1568; z 2004 r. Nr 102 poz. 1055, Nr 116 poz. 1203, Nr 167 poz. 1759; z 2005 r. Nr 172 poz. 1441, Nr 175 poz. 1457; z 2006 r. Nr 17 poz. 128; Nr 181, poz. 1337/ oraz § 82 uchwały Rady Gminy Kobylin-Borzymy Nr III/20/02 z dnia 31 grudnia 2002 roku w sprawie uchwalenia Statutu Gminy Kobylin-Borzymy - w dniu 19 czerwca 2007 roku w godzinach 1000-1400 Komisja Rewizyjna przeprowadziła kontrolę kompleksową Urzędu Gminy Kobylin-Borzymy przy ul. Głównej 11.
Kontrola dotyczyła realizacji dochodów i wydatków budżetowych.Kontrolą objęto okres od dnia 01.01.2007 r. do dnia kontroli.
Wyjaśnień udzielała Skarbnik Gminy - Pani Helena Sikorska.
W kontroli udział wzięli:
1) Zimnoch Ireneusz - Przewodniczący Komisji,
2) Dworakowski Mirosław - członek Komisji,
3) Kołakowski Krzysztof - członek Komisji.
Ustalenia kontroli
Budżet Gminy Kobylin-Borzymy uchwalony został 21 marca 2007 roku w wysokości:
po stronie dochodów - 6.670.120 zł.
po stronie wydatków - 7.470.120 zł.
Różnica między dochodami a wydatkami budżetu stanowi deficyt budżetu Gminy w wysokości 800.000 zł., którego źródłem pokrycia będzie planowany do zaciągnięcia kredyt długoterminowy w kwocie 500.000 zł. oraz nadwyżka z lat ubiegłych w kwocie 300.000 zł.
Na podstawie uchwał Rady Gminy dokonano zmian planu budżetu na bieżący rok. Zmiany dotyczyły zwiększenia i zmniejszenia planu dochodów i wydatków budżetowych.
Po uwzględnieniu zmian plan dochodów łącznie z zadaniami zleconymi i powierzonymi wynosił 6.887.207 zł., natomiast plan wydatków wynosił 7.687.207 zł.
Dokonano analizy dochodów budżetowych za I kwartał 2007 roku.
Uchwałą Rady Gminy Nr V/22/07 z dnia 21 marca 2007 r. uchwalono dochody budżetu Gminy na 2007 rok w kwocie 6.670.120 zł. Po zmianach w budżecie kwota ta wynosi 6.887.207 zł.
W I kwartale 2007 r. dochody zrealizowano w 32,3 %.
Wykonanie dochodów za I kwartał 2007 roku wynosi 2.154.398,57 i przedstawia się w sposób następujący:
- Rolnictwo - 118.909,15 zł.
- Leśnictwo - -----
- Administracja publiczna - 16.833,20 zł.
- Urzędy naczelnych organów władzy państwowej - 201,00 zł.
- Dochody od osób prawnych, fizycznych i od innych jednostek - 289.234,93 zł.
- Różne rozliczenia - 1.308.702,00 zł.
- Oświata i wychowanie - 2.532,65 zł.
- Opieka społeczna - 396.282,00 zł.
- Opieka Edukacyjna - 21.165,00 zł.
- Gospodarka komunalna - 538,64 zł.
Najważniejszą część dochodów w budżecie Gminy stanowią wpływy w dziale dochody od osób fizycznych i od osób prawnych. Realizacja dochodów w tym dziale zależy od kondycji finansowej społeczeństwa. Dochody te zrealizowano w 29,5%. Najważniejsze dochody w tym dziale to dochody z podatku od nieruchomości 73.658,42 zł., podatku rolnego 99.737,35 zł., podatku leśnego 14.467,21 zł., podatku od środków transportowych 7.344,00 zł., podatku od czynności cywilnoprawnych 9.723,00 zł., podatku dochodowego od osób fizycznych 51.988,00 zł., podatku dochodowego od osób prawnych 1.760,01 zł., oraz wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu 9.907,70 zł. W/w wskaźnik realizacji dochodów jest również wynikiem udzielonych ulg, zwolnień i umorzeń podatku.
Realizacja dochodów w rolnictwie wyniosła 42,4%. Dochodami w tym dziale są przede wszystkim wpływy z wpłat rolników za zużytą wodę z wodociągów Kobylin-Borzymy, Pszczółczyn, Wnory Stare oraz Stypułki Święchy, które wyniosły 1.011,15 zł. oraz refundacje poniesionych kosztów inwestycyjnych w 2006 roku w kwocie 117.898,00 zł.
Analizując realizację dochodów za I kwartał ogółem można stwierdzić, że jest ona w normie, a wykonanie w skali roku jest realne.
Bardzo trudno jest wykonać plan zgodnie z założeniami, ponieważ składa się na to wiele czynników obiektywnych. Ważnym i znaczącym elementem dochodów są podatki. Polityka podatkowa prowadzona jest tak, aby osiągnąć maksymalne efekty, jednocześnie starając się stosować w miarę możliwości niższe stawki podatkowe w stosunku do maksymalnych. Osiągane wpływy podlegają rozdysponowaniu, w sposób przedstawiony w dalszej części sprawozdania z wykonania wydatków budżetowych.
Sprawdzono wydatki budżetowe za okres I kwartału 2007 roku
Uchwałą Rady Gminy Nr V/22/07 z dnia 21 marca 2007 roku uchwalono wydatki budżetu Gminy na 2007 rok w kwocie 7.470.120 zł. po zmianach w budżecie (które dotyczyły zwiększenia lub zmniejszenia dotacji na zadania zlecone, refundacji ulg ustawowych itp.) kwota ta wynosi 7.708.319 zł.
W I kwartale wydatki zrealizowano w 19,3%.
Wykonanie wydatków za I kwartał 2007 roku przedstawia się w sposób następujący:
- Rolnictwo - 69.908,63 zł.
- Transport - 23.306,27 zł.
- Działalność usługowa - 2.453,65 zł.
- Administracja publiczna - 214.339,79 zł.
- Urzędy naczelnych organów władzy państwowej - 201,00 zł.
- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa - 16.983,38 zł.
- Wydatki związane z poborem podatków - 2.094,65 zł.
- Oświata i wychowanie - 725.205,09 zł.
- Ochrona zdrowia - 9.644,82 zł.
- Opieka społeczna - 310.564,56 zł.
- Gospodarka komunalna i ochrona środowiska - 48.916,39 zł.
- Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego - 14.500,00 zł.
- Kultura fizyczna i sport - -----
Najważniejszą część wydatków w budżecie Gminy stanowią wydatki na utrzymanie dróg gminnych oraz ich modernizację. Na ten cel w omawianym okresie wydaliśmy 23.306,27 zł.
Czołowe miejsce w budżecie Gminy od wielu lat zajmuje oświata i wychowanie - dział ten pochłonął w I kwartale 50,4% całych wykorzystanych przez gminę środków. Wydatki w tym dziale obejmują koszty utrzymania szkół, dowożenia dzieci do szkół, utrzymania Obsługi Administracyjnej szkół, a także wydatki na Fundusz Świadczeń Socjalnych dla nauczycieli emerytów.
3) Sprawdzono zgodność danych z kart analitycznych z wykazami w sprawozdaniach.
Opracowano następujące wnioski pokontrolne:
Poczynić starania w celu zlikwidowania zaległości w dochodach, szczególności w:
- podatku rolnym od osób fizycznych,
- podatku od nieruchomości od osób prawnych,
- wpłatach rolników za zużytą wodę z wodociągów.
Kierownik kontrolowanego podmiotu został poinformowany o przysługującym mu prawie przewidywanym w § 95 ust. 1 i 2 Statutu Gminy Kobylin-Borzymy, zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty przedstawienia protokołu pokontrolnego uwag dotyczących kontroli i jej wyników Przewodniczącemu Rady. Zgodnie z § 94 ust. 1 i 2 Statutu Gminy Kobylin-Borzymy w przypadku odmowy podpisania protokołu przez kierownika kontrolowanego podmiotu, jest on zobowiązany do złożenia w terminie 3 dni od daty odmowy - pisemnego wyjaśnienia przyczyn. Wyjaśnienie to składa się na ręce Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej.
Podpisy kontrolujących: Podpis kierownika kontrolowanej jednostki:
…………………………..
………………………….. ……………………………
………………………….
Protokolant: ……………………………
Kobylin-Borzymy, dnia 19 czerwca 2007 r.
Protokół sporządzono w 3 jednobrzmiących egzemplarzach, które w terminie 3 dni od daty podpisania protokołu otrzymują:
- Przewodniczący Rady Gminy ……………………….
- Przewodniczący Komisji Rewizyjnej ………………………
- Kierownik kontrolowanego podmiotu ………………………
